Налоговый агент по аренде: куда надо было платить НДС и подавать декларации?
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации.
1) ИП арендовал у мэрии помещение с декабря 2009 года по ноябрь 2011 года.(4 кв.2009, 1-4 кв.2010, 1-4 кв.2011).
2) ИП заявлений на УСН не писал, соотв. был на ОСНО. Никаких деятельностей до аренды не вёл вообще.
3) Аренда была по одной деят. на ЕНВД, ничего другого ИП не вёл.
4) ЕНВД был по месту осуществления деят., т. е. в другом от прописки ИП регионе, декларации ЕНВД подавались в налоговую по месту осущ. деятельности.
5) Платежи за аренду состояли из:
- оплата аренды на реквизиты Мэрии
- оплаты НДС 18%
Поясните, пожалуйста, какие декларации и в какие налоговые должен был предоставлять ИП, а также куда платить НДС?
Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации.
1) ИП арендовал у мэрии помещение с декабря 2009 года по ноябрь 2011 года.(4 кв.2009, 1-4 кв.2010, 1-4 кв.2011).
2) ИП заявлений на УСН не писал, соотв. был на ОСНО. Никаких деятельностей до аренды не вёл вообще.
3) Аренда была по одной деят. на ЕНВД, ничего другого ИП не вёл.
4) ЕНВД был по месту осуществления деят., т. е. в другом от прописки ИП регионе, декларации ЕНВД подавались в налоговую по месту осущ. деятельности.
5) Платежи за аренду состояли из:
- оплата аренды на реквизиты Мэрии
- оплаты НДС 18%
Поясните, пожалуйста, какие декларации и в какие налоговые должен был предоставлять ИП, а также куда платить НДС?
Comments
-
Добрый день!
Я так понимаю речь идет о муниципальном имуществе, арендованном у органа местного самоуправления? В таком случае ИП должен был уплачивать НДС с аренды в бюджет и подавать декларацию по НДС, в которой заполняется раздел 2 (для налоговых агентов). -
Доброго дня! Только добавлю, что декларации нужно было подавать в ИФНС по месту учета ИП в качестве налогоплательщика ОСНО и НДС уплачивать, соответственно, по реквизитам этой ИФНС.
-
Нитка, спасибо за добавку!
Дело в том, что когда выдали договор на подпись после аукциона, то там уже были прописаны реквизиты для оплаты: мэрии и налоговой. Всё время платили как было написано, а юристы мэрии просто не подумали, что у них арендовал ИП из другого региона и тупо вписали реквизиты своей налоговой 😀 Такой же договор выдали и когда ещё одно помещение по аукциону получили в 2010😀 Пока платили аренду, исправно вносили НДС на реквизиты местной налоговой как в договоре 😗
Так как ИП с НДС дел не имеет вообще, то только потом выяснилось, что надо было декларации налоговых агентов подавать, а то что платить в свой регион надо, выяснилось, когда ИП с учёта снялся и местная налоговая выдала бумагу о переплате по НДС😀, которую направили потом уже в налоговую самого ИП.
С 2012 года ИП на УСН (писал заявление). Получается раньше нужно было отчитываться по ОСНО нулевыми декларациями, так как ничего не велось и НДС нулевые слать, а когда аренда появилась, то страницы налогового агента заполнять🤯 Если бы слали нулевые, то наверное догадались бы про страницы налогового агента🤦♀️ и быть может про реквизиты для НДС в своей налоговой 🤦♀️
ВОПРОС: Договор на аренду уже скоро год, как закончился, ИП числится на УСН с 2012 года, но деятельностей не ведёт никаких. Аренда до конца не выплачена, остался долг, мэрия также и пени насчитала, когда расчёт выдавала на конец 2011 года. .
За кварталы 2012 года нужно какие-либо декларации налогового агента подавать, если ни копейки по долгу за аренду пока ещё е заплачено и НДС тоже ?
